20家公司炮制虚假贸易链 15家银行近百亿资金循环被骗

本报记者 王柯瑾 北京报道

6年前曝出百亿债务黑洞的淮矿现代物流有限责任公司（以下称“淮矿物流”）再次进入公众视野。

近日，裁判文书网陆续公布涉及该案件的多起刑事、民事判决书，当年淮矿物流是如何联合19家公司骗取银行近百亿资金案件详情浮出水面。

通过签订虚假贸易合同、虚构资金用途、虚开增值税专用发票等几乎同样的手段，在15家银行循环融资均无阻，持续时间达2年之久。而此次案件涉及银行之多、金额之大，对银行风险管控又何尝不是一种拷问。

然而，利用虚假贸易合同从银行骗取资金的现象屡禁不止。从历年来银保监会披露的对银行行政处罚信息看，票据违规的重灾区就是“无真实贸易背景”，而贷款调查不尽职导致资金回流借款方也是监管严惩的行为。

虚构贸易资金循环

根据近日裁判文书网信息显示，从2012年开始，淮矿物流利用其在银行等金融机构的高额授信，伙同江苏申特钢铁有限公司等19家公司，在没有真实货物交易的情况下，通过签订虚假贸易合同、虚构资金用途、虚开增值税专用发票等手段，从多家银行循环骗取贷款、银行承兑汇票和信用证等资金使用，虚增经营业绩、隐瞒债务并获取非法高额利润，共计骗取金额约986939万元，案发时尚有约597835万元未归还银行。在此过程中，淮矿物流与上述公司互相虚开增值税专用发票7186份，税额204339.29万元。

《中国经营报》记者梳理发现，之所以能与19家公司“合谋”，大多源自这些公司本身也有融资需求和压力。以该案中一件犯罪事实为例，2012年底至2013年初，淮矿物流为了转移无法追回的江苏大和公司所欠的1.878亿元债务，时任淮矿物流董事长汪晓秀和泉州美旗公司实际控制人谢秉臻及江苏大和公司总经理卢星宇共同谋划，由淮矿物流向泉州美旗公司开发的“泉州美旗城”项目提供4亿元资金的支持，使用时间为3年，条件是由泉州美旗公司承担江苏大和公司拖欠淮矿物流的1.878亿元债务。

为此，谢秉臻安排卢星宇注册成立福建展旗公司，作为“搭桥”公司，淮矿物流通过贸易的方式将资金变相给福建展旗公司，福建展旗公司再将资金用于泉州美旗城的建设，贸易链条涉及上游福建展旗公司，下游福州宝林公司和福州铸诚公司，三方签订相应的贸易采购合同，但之间没有真实的货物贸易。

通过虚构其与上述公司之间有采购交易，淮矿物流进一步虚构销售收入。在虚构的贸易循环中，淮矿物流从一家公司采购，然后销售给另一家公司，其与上下游公司同时签订购销合同、收付资金、开具增值税专用发票，形成一个贸易循环。在整个贸易循环中，完全不存在实物，而淮矿物流销售与采购金额的差额为其向上下游公司收取的资金占用费。

在虚构贸易的资金循环中，淮矿物流以支付采购款名义将资金支付给一家公司，采购款在该公司内部流转后，又以销售回款的形式回到淮矿物流，冲销其应收该公司款项，形成资金循环。

而资金循环模式主要有三种：第一种是淮矿物流以现汇的方式支付采购款，资金在对方公司内部流转后回款到淮矿物流，冲销对对方公司的应收款项；第二种是淮矿物流开具银行承兑汇票，支付给对方公司指定的上游公司，再背书至对方公司，银票在对方公司内部流转后由对方公司背书给淮矿物流，冲销对对方公司的应收款项，或者对方公司贴现后将贴现款汇给淮矿物流，冲销对对方公司的应收款项；第三种是淮矿物流开具商业承兑汇票给对方公司，对方公司将商票在银行质押，开出银行承兑汇票回款给淮矿物流，冲销对对方公司的应收款项等。

拷问银行风控管理

通过上述虚构的贸易，资金不断从银行融出。安徽省淮南市中级人民法院出具的刑事判决书（2020）皖04刑终20号显示，该案件共涉及15家银行，包括1家政策性银行、4家国有大行、6家全国性股份制商业银行、3家城商行和1家农商行。