计提减值损失19亿 华润银行净利下滑89.50%

在经济下行、不良持续暴露的压力下，部分未上市城商行在2015年面临着净利润下滑的窘境。

根据《中国经营报》记者不完全统计，截至5月26日，在1000亿元资产规模以上的未上市城商行中，共有32家已披露年报，其中12家银行净利润出现负增长，而珠海华润银行(以下简称“华润银行”)的下滑幅度最大，达89.50%。从华润银行年报中看出，该行利润增速下滑主要是受计提资产减值损失增加影响，而这一指标的增加主要是因为该行贷款规模增大和不良贷款上升增加准备金。

截至报告期末，华润银行不良贷款余额和不良贷款率“双升”。华润银行在贷款业务方面暗藏风险，记者查阅广东法院网公布的信息发现，从2016年1月1日起至2016年5月25日，华润银行身陷241桩金融借款合同纠纷，其中仍在审理中的案件有61桩。

减值损失增幅186.09%

按照监管要求，最近城商行迎来了2015年年报披露的小高潮。根据记者不完全统计，截至5月26日，在千亿规模以上的未上市城商行中，共有32家已披露年报。

而在经济下行的大背景下，一些城商行在2015年举步维艰，在上述披露年报的城商行中，有12家银行的净利润出现同比下滑的情况。其中，降幅最大的为华润银行，2015年净利润仅约为0.71亿元，同比下滑89.50%。

除此之外，大连银行、江西银行、成都银行、东莞银行等11家城商行的净利润都较2014年同期有不同程度下滑。

对于个别城商行净利润出现负增长的情况，安永金融服务部合伙人许旭明告诉记者，主要是因为相对已上市银行而言，未上市的银行盈利能力相对弱一些。“虽然增速在放慢，但上市银行到目前为止还是能够保持净利润的正增长。对于未上市的银行，主要是这些城商行在规模上比上市银行要小一些，包括网点的布局，也主要是集中在他们总部所在地的一些省份加上个别少数的一些省外的机构。他们在应对经济下行压力增大的情况时，抗风险能力还是相对上市银行会弱一些。”

根据华润银行2015年年报显示，截至报告期末，该行总资产规模达到1163.94亿元，较年初增长88.59亿元，增幅8.24%。

在报告期内，华润银行共实现营业收入36.48亿元，较2014年增加5.12亿元，同比增长16.32%。其中净利息收入28.16亿元，在2015年内5次降息的情况下同比增长2.95%;非息收入8.33亿元，同比增幅达107.40%。实现手续费及佣金净收入6.00亿元，比2014年同期增加2.46亿元，增长69.64%;手续费及佣金净收入占营业收入比例为16.44%，比2014年同期提升5.17个百分点。

然而，收入的增长抵不过支出的增加，这一系列的增长并没有扭转华润银行盈利同比下滑的局面。

受新开分行和网点及IT项目持续投入、各项管理需求不断提升影响，华润银行人工成本、基本管理费、折旧摊销费用仍存在上行压力。在报告期内，华润银行管理费用支出约11.53亿元，较上年增长8686.00万元，增幅8.15%。成本收入比40.22%，较上年减少3.64个百分点。

某城商行高管告诉记者，由于金融业的风险暴露相对滞后，在经济下行期，银行面对的潜在资产质量压力依然很大，一些规模较小、抗风险能力较弱的城商行就需要依靠不断发展来化解风险，因此近期网点铺设、基础管理费及人工等硬性成本是不少处于扩大经营规模期的城商行净利润增速下滑的原因之一。

同时，2015年末，华润银行计提资产减值损失达到约19.07亿元，较2014年末增加约12.41亿元，增幅达186.09%，占营业支出中的绝大部分。

信贷风险

华润银行在年报中提及，计提资产减值损失的大幅增加，主要是受贷款规模增大和不良贷款上升增加准备金的影响。

截至报告期末，华润银行不良贷款余额为13.78亿元，比2015年年初增加5.68亿元;不良贷款率为2.49%，比2015年年初增加0.77个百分点。

同时，在华润银行2015年年报中披露了该行的诉讼情况。在报告期内，华润银行共处理重大诉讼案件37件，标的总额约17.14亿元。其中2015年度新发生尚未终结19件，标的金额约7.43亿元。2015年度新发生已终结2件，标的金额7679万元。以前年度发生尚未终结14件，标的金额8.00亿元;以前年度发生本年终结2件，标的金额9389万元。

记者查看广东法院网信息发现，在公众案件查询中，更新日期从2016年1月1日起至2016年5月25日，以华润银行为当事人，以金融借款合同纠纷为案由的案件总共有241桩，其中仍在审理中的案件有61桩。

记者经过粗略统计发现，在上述案件中，当事人涉及企业的多为小微企业。而华润银行也在该行年报中提到，该行在从事件驱动和账务驱动两个维度持续开展损失数据收集工作，2015年该行已收集的损失数据主要分布在运营、小微部门，经过梳理甄别，共36个损失事件录入损失数据库。

对于目前2016年华润银行可能面临的风险，该行在年报中提到，新常态经济形势下，小微企业经营环境更加困难，小微授信将面临更多信用风险;产能过剩行业形势依然严峻，地方政府过度负债，传统领域风险可能进一步加剧。

在贷款业务方面，根据华润银行2015年年报显示，截至报告期末，华润银行贷款总额为549.71亿元，比2015年年初增加78.14亿元，增幅16.57%。其中，公司贷款(不含贴现)余额317.42亿元，较年初增加1.13亿元，增幅0.36%;个人贷款余额102.59亿元，较年初增加14.10亿元，增幅15.93%;贴现余额129.70亿元，较年初增加62.92亿元，增幅94.20%。

值得一提的是，在2016年初，深圳银监局和中国银监会珠海监管分局分别发布两份关于华润银行的处罚单，处罚原因分别为贷前调查不尽职、未有效识别风险和贷款业务严重违反审慎经营规则，总共罚款80亿元。

就华润银行净利润下滑、不良升高以及贷款业务可能存在的风险等问题，记者联系了华润银行，但截至发稿，记者仍未收到该行的回复。