中国网财经8月18日讯(记者叶浅 樊鹏)日前，东方证券收到上海证监局下发的警示函。

上海证监局指出，东方证券在开展股票质押业务、子公司投资等业务过程中，未按照审慎经营的原则，有效控制和防范风险，存在部分业务决策流于形式、风险管理不到位和内部控制不健全等问题。

数据显示，2021年东方证券股票质押式回购的业务规模为126.51亿元，较2020年下降了22.56%，这也致使买入返售金融资产整体规模下降20.45%，且当年的减值准备高达53.82亿元。

在东方证券2021年审计报告中，德勤认为东方证券买入返售金融资产项下股票质押式回购业务及其预期信用损失金额重大，在计量时管理层需作出重大判断和估计，因此将该事项认定为关键审计事项。

表一：东方证券2021年买入返售金融资产按业务类别列示情况

数据来源：东方证券2021年年报

近几年，东方证券的买入返售金融资产规模收缩比较明显，由2019年的242.07亿元下降至2022年一季度的102.57亿元。与此同时，2019-2021年信用减值损失分别达10.44亿元、38.85亿元和13.14亿元，股票质押业务拖累了东方证券的业绩表现。

表二：东方证券2019-2022Q1买入返售金融资产、信用减值损失情况

数据来源：iFinD,中国网财经整理

在业务规模缩减的同时，东方证券股票质押业务相关未决诉讼也高居不下。

公开资料显示，截至2021年底，东方证券仍然存续的主要诉讼达16起，全部为股票质押业务纠份，涉及本金额达44亿元。

7月21日，东方证券发布2022年半年度业绩预告显示，预计2022年上半年实现归属于上市公司股东的净利润同比下降76%到80%。东方证券称业绩预减的主要原因是受2022年市场下跌影响，权益自营、资产管理等业务收入同比减少，同时股票质押业务减值计提同比增加。