商业银行年报季即将来临，银保监会近日发布2021年四季度银行业保险业主要监管指标数据显示，2021年全年，商业银行累计实现净利润2.2万亿元，同比增长12.60%，较2020年净利润下滑2.70%全面回暖;截至2021年末，全国商业银行不良贷款率为1.73%，同比下降0.11个百分点;拨备覆盖率196.91%，同比上升12.44个百分点。

业内专家普遍认为，在经历2020年下降2.70%后，2021年商业银行净利润增速已基本回归到疫情前水平，体现银行业与宏观经济的密切相关性。与此同时，随着疫情影响控制在局部范围内，经济回归到复苏轨道之内，银行资产质量总体呈现稳中向好的态势。

净利润增速全面回暖

根据银保监会发布数据，2021年四季度末，我国银行业金融机构本外币资产344.8万亿元，同比增长7.8%。其中，大型商业银行本外币资产138.4万亿元，占比40.1%，资产总额同比增长7.8%;股份制商业银行本外币资产62.2万亿元，占比18.0%，资产总额同比增长7.5%。

2021年全年，商业银行累计实现净利润2.2万亿元，同比增长12.60%，较2020年净利润下滑2.70%全面回暖。

对于2021年商业银行净利润增速的强劲反弹，国家金融与发展实验室副主任曾刚在接受中国网财经记者采访时表示，主要有三方面原因。一是伴随疫情得到有效控制，经济恢复带动营业收入增加。二是在做实真实不良率政策导向下，前两年拨备计提的大幅增加，2021年以来，随着资产质量改善，拨备计提压力缓解，也使得净利润有所回升。三是2021年债市利率总体震荡下行，有利于非息收入(主要为投资收益和公允价值变动)的增加。四是2020年净利润导致基数较低，对2021年的较高增长也形成一定支撑。

然而，值得关注的是，在2021年商业银行净利润增速实现12.60%背景下，中国网财经记者通过测算，分银行类型来看，2021年，大型商业银行、股份行、城商行、民营银行、农商行净利润增速分别为12.84%、13.37%、11.56%、47.83%、9.06%，其中城商行、农商行未达12.6%的平均水平，民营银行净利润增速出现大增。

光大银行分析师周茂华对此表示，各银行利润分化，主要反映了突发疫情冲击，对各类型银行影响程度不同，2020年利润基数存差异;同时，也反映出各类银行经营水平恢复情况存在分化。

资产质量稳中向好

银保监会在2021年初提出，银行业要保持不良贷款处置力度不减，推动全年不良贷款处置总体多于2020年。

值得关注的是，在净利润增速全面回暖的同时，商业银行的资产质量在2021年总体呈现稳中向好。根据银保监会发布数据，截至2021年末，商业银行(法人口径，下同)不良贷款余额2.8万亿元，较上季末增加135亿元;不良贷款率为1.73%，同比下降0.11个百分点;拨备覆盖率196.91%，同比上升12.44个百分点。

根据测算，分银行类型来看，大型商业银行、股份行、民营银行、农商行不良贷款率分别为1.37%、1.37%、1.26%、3.63%，分别同比下降0.15、0.13、0.01、0.25个百分点，拨备覆盖率分别为239.22%、206.31%、335.90%、129.48%，分别同比上升24.19、9.41、40.46、7.29个百分点;唯独城商行不良贷款率同比上升0.09个百分点至1.90%、拨备覆盖率同比下降1.06个百分点至188.71%。

曾刚指出，不良率的下降，一方面得益于银行经营业绩改善与信贷投放逆周期扩张，但更为重要的原因还是各家银行在监管政策引导下，普遍增加了不良贷款核销的力度。总体来看，大型银行和股份行的不良率持续改善，城商行和农商行不良率依然较大且存在较高反复性。特别是农商行由于前期增长加快，目前仍然处于3.6%的高位，压降形式依然较为严峻。

曾刚进一步表示，除了实际不良贷款的减少，潜在不良资产质量也有所好转。2021年12月末，银行关注类贷款余额3.8万亿，同比增加0.8%，增幅大幅低于不良贷款余额增速，已经处于近几年的较低水平。关注类贷款规模与占比的下降表明，现阶段及未来一定时间，新增不良将处于可控范围内。同时，随着疫情影响控制在局部范围内，经济回归到复苏轨道之内，银行资产质量总体呈现稳中向好的态势。

周茂华补充道，从2021年商业银行不良率与拨备覆盖率的表现看，商业银行整体资产质量在改善，不良风险整体可控。但各类银行中，城商行资产质量表现不够理想，主要是部分银行城商行的经营压力大，面临的一定风险滞后暴露，存量或增量的风险处置压力仍相对较大。但从不良率与拨备覆盖率水平看，城商行整体经营保持稳健。