金融平台经营主体公司凡普金科在港交所IPO阶段，一边提交招股说明书，一边开始频频进行宣传，应该说是好策略。但是，记者经过查阅相关资料，对照已出台的监管政策后发现，凡普金科旗下平台爱钱进违规处还真不少，或许会为凡普金科上市造成一定的障碍。

近日，记者在港交所的披露易中看到凡普金融科技集团（控股）有限公司（以下简称：凡普金科）正式递交的招股说明书。

据招股书上显示，凡普金科的往期记录中96%的撮合的借款合同金额及所提供的的融资的年化综合资金成本为36%以下，而年化综合资金成本超过36%的借款及融资对收入贡献甚微。这也间接验证了之前旗下P2P平台有过高息的行为。不知这方面的违规，后期会不会因此受到惩罚或者追回相应收入，或许会对公司造成一定的影响。

审计报告只有半截，爱钱进信息披露不完整

招股说明书显示，凡普金科2015年、2016年、2017年的收入分别为2.64亿元、9.89亿元、42.19亿元；同期的净利润分别是-4.71亿元、-0.5亿元、11.93亿元。值得注意的是，2017的年收入42.19亿元当中有将近36亿元的收入来自信息及咨询服务费，简单计算一下，这部分收入占到了凡普金科全年收入的85.33%。而据凡普金科官网称，自身专注于借款撮合业务并提供其他个人借款服务，包括POS消费分期服务和汽车融资服务，官网披露其旗下有爱钱进、钱站、凡普信、会牛、任买、凡普快车和两个狒狒共七个平台。

值得一提的是，其中名声大噪的爱钱进在其2017年运营报告中公布进军到全国网贷平台第六位，平台累计撮合成功合同金额672.54亿元。另一旗下平台钱站是主要做消费贷款服务的，说白了就是现金贷业务。这样看来，凡普金科在2017年的年收入和净利润上面，打的这场漂亮的翻身仗应该是离不开这些旗下平台强大的业绩支撑。

《网络借贷信息中介机构业务活动信息披露指引》（以下简称：《信披指引》）规定，各网贷机构应当于每年4月30日前披露向公众披露机构上一年度的财务审计报告；经营合规重点环节的审计结果以及机构上一年度的合规性审查报告。

而在2017年10月11日，中国互联网金融协会发布并实施的《互联网金融信息披露个体网络借贷》的文件中明确提到，从业机构需披露的财务审计报告包括年度报表中的资产负债表、利润表、现金流量表等内容。

但是，记者点开爱钱进平台的审计报告一栏，结果其财务审计报告让记者大跌眼镜。爱钱进所谓的审计报告就只有前一两页的审计意见部分，不仅是2017年财务审计报告不完整，2016年度和2015年度的也均是如此。财务审计报告恰恰少掉了核心数据，重要的财务报表如资产负债表、利润表、现金流量表等内容完全没有披露。经过咨询专业的财会人员，这样的审计报告就肯定不能称之为“审计报告”。不知道爱钱进这种做法是否是违背自己信披承诺函的准确、完整原则？是否涉嫌虚假信息披露了？

零存宝中债权转让项目或属违规

记者还发现，爱钱进的投资收费以及最新上线的零存宝中都有表述用户可以采用债权转让的方式退出项目。此外，在平台常见问题回答一栏中对零存宝出借资金用于投入什么项目的表述为，出借人的出借资金会被随机分散投资于平台新发布的散标或待转让债权等。

据悉，2017年12月8日，P2P网络借贷风险专项整治工作领导小组下发的《关于整改验收过程中部分具体问题的解释说明》（以下简称《通知》）明确以下四种债权转让行为均为违规：（1）对于开展类资产证券化业务或实现以打包资产、证券化资产、信托资产、基金份额等形式的债权转让行为；（2）对于由网贷机构高管或关联人根据机构的授权，与借款人签订借款合同，直接放款给借款人，再根据借款金额在平台放标，将债权转让给实际出借人的“超级放款人”模式的债权转让；（3）以活期、定期理财产品的形式对接债权转让标的；（4）以出借人所持债权作为抵（质）押，提供贷款。

而爱钱进官网首页的零存宝项目，左上角的“NEW”，表示新上线的项目，这个项目的投资详情以及标的组成中可以看出，此项目疑似打包资产以及允许出借人债权转让的方式，应已违反监管部门的相关规定。

鉴于以上种种疑问，记者在2018年5月9日上午，就爱钱进的相关疑问致电了其官方电话，客服给的回答是没有相关的公关人员来回答问题。随后给出了一个前台电话说是去那边问问，之后记者拨通了此号码，原来是凡普金科的前台电话，只有分机号才可以接入，按“0”人工服务，语音提示说此线路已故障。截至发稿日，暂未收到爱钱进以及凡普金科的官方回应。

爱钱进存管银行未通过测试，业务整改也尚未得到验收

需要注意的是，招股书中的网络借贷信息中介的信息披露这一栏有特别提到，“2017年2月，凡普金科旗下网贷平台爱钱进收到北京市互联网金融风险专项整治工作小组办公室的整改通知。整治通知要求爱钱进对部分相关业务经营采取整改措施。凡普金科表示，爱钱进已采纳整改方案并落实各项整改措施以即时回应整改通知，但截至2017年4月23日，爱钱进仍在等待北京市金融工作局的验收，暂未收到金融监管部门的进一步整改通知”。

另外，招股书也提到爱钱进的存管银行华夏银行目前的状况，华夏银行目前仍在通过中国互联网金融协会实施的资质测试及评估程序，若这唯一存管银行华夏银行未通过测试和评估程序，平台还需要重新选择替代存管银行，可能会延迟平台登记进程，且产生额外开支。目前也没有相关信息证实以上事项已通过验收。