仙乐健康科技股份有限公司(以下简称“仙乐科技”)近期在证监会网站披露招股书，公司拟在深交所创业板公开发行不高于2000万股，占公司股份总数的比例不低于25%，保荐机构是招商证券。

据了解，仙乐科技计划通过本次IPO募集资金约6.06亿元，其中2.2亿元用来补充流动资金，其余用于安徽马鞍山生产基地建设项目、仙乐健康研发中心建设项目、仙乐健康B2B营销项目和包装车间技术改造项目。

公开资料显示，仙乐科技的主营业务是营养保健食品的研发、生产、销售及技术服务。2015-2017年，仙乐科技实现营业收入8.24亿元、7.86亿元和13.3亿元，同期净利润为5626.68万元、70372.62万元和10429.99万元。

仙乐科技在招股书中提示了商誉减值等风险。公司表示，由于公司收购Ayanda属于非同一控制下的企业合并，截至2017年12月31日，公司因本次收购产生的确认商誉金额为1.72亿元，若Ayanda未来经营中不能较好的实现收益，则收购Ayanda所形成的商誉将会有减值风险，从而对公司经营业绩产生不利影响。

仙乐科技还表示，报告期内公司主要向LYSI HF采购鳕鱼肝油，占当期采购鳕鱼肝油的比例分别为84.37%、80.54%和84.08%；向嘉兴恒杰生物制药股份有限公司采购硫酸软骨素，占采购硫酸软骨素总额的比例分别为84.18%、86.02%和94.83%。

仙乐科技的境外出口业务较多，主要出口地为美洲及欧洲地区。2015-2017年，公司境外业务收入分别为2.48亿元、2.43亿元及5.14亿元，占当期主营业务收入的比重分别为30.62%、31.18%和39.37%，汇兑损益分别为收益239.12万元、收益4015.35万元和损失1316.16万元。

负债方面，2015-2017年，仙乐科技合并口径下的资产负债率分别为65.27%、68.68%和54.95%，流动比率分别为0.75、1.04和1.24，速动比率分别为0.44、0.84和0.77。仙乐科技表示，如果公司生产经营情况发生较大不利变化，将影响公司产品的正常销售和资金周转，从而有可能导致公司面临较大的财务风险。

本次股票发行前，仙乐科技实际控制人为林培青、陈琼夫妇，其直接和通过广东光辉间接持股3325.43万股，占发行前总股本的比例55.42%。