外汇违规典型案例再被通报 8家银行被罚超2700万元

王柯瑾，张荣旺

一边是金融业对外开放的不断扩大，鼓励“引进来”和“走出去”，一边是加强外汇市场的监管，不断加大惩处力度，防控金融风险。

8月16日，国家外汇管理局（以下简称“外汇局”）对外通报了外汇违规案例，本次通报共涉及8家银行、5家企业以及8名个人，罚款合计分别为2709.41万元、1144.81万元和1587.17万元。

这是今来以来外汇局第三次通报违规典型案例。外汇局相关负责人表示，将紧紧围绕服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革三项任务，加强外汇市场监管，对各类外汇违法违规行为保持高压态势，不断加大处罚力度，严厉打击虚假、欺骗性交易和非法套利等资金“脱实向虚”行为，维护健康良性市场秩序。

多次通报管理趋严

据悉，本次通报是今年外汇局进行的第三次违规案例情况通报。

第一次为5月4日，外汇局通报了24起违规案例，共涉及10家银行、10家企业以及4名个人。其中银行涉及的违规问题包括：违规办理内保外贷、违规办理预收货款结汇、违规办理个人贸易收汇、违规办理外债资金结汇、违规办理货物贸易结汇以及违规办理转口贸易。

7月24日，外汇局再次对外通报称，今年上半年共查处外汇违规案件1354件，罚没款3.45亿元人民币，同比分别增长19.7%和59.5%。同时，外管局公示了近年来查处的27起外汇违规典型案例，有13起涉及银行违规办理相关外汇业务，银行被罚没金额近5000万元。

8月16日，外汇局第三次对违规行为进行通报，其中8家银行被合计罚没2709.41万元，违规行为除典型的转口贸易以及内保外贷外，还涉及了违规办理个人分拆售付汇业务。

北方一家大型商贸企业的财务人士表示，从企业的角度而言，他也很关心国家的外汇贸易监管政策，据其观点，“以后以虚假或套利为目的的外汇业务，会越来越危险”。

日前，外汇局召开2018年下半年外汇管理工作电视会议时指出，2018年下半年将综合施策，打好防范化解外汇领域重大风险攻坚战。建立健全跨境资本流动的“宏观审慎+微观监管”两位一体管理框架，严厉打击虚假欺骗性交易、地下钱庄、非法外汇交易平台等外汇违法犯罪活动，维护外汇市场的良好秩序，维护国家经济金融安全。保障外汇储备安全、流动和保值增值，积极服务国家战略大局。

转口贸易及内保外贷成“重灾区”

国家外汇管理局统计数据显示，2018年6月，中国外汇市场（不含外币对市场，下同）总计成交15.00万亿元人民币（等值2.32万亿美元）。其中，银行对客户市场成交2.37万亿元人民币（等值3678亿美元），银行间市场成交12.63万亿元人民币（等值1.96万亿美元）；即期市场累计成交5.70万亿元人民币（等值8836亿美元），衍生品市场累计成交9.30万亿元人民币（等值1.44万亿美元）。2018年1～6月，中国外汇市场累计成交84.09万亿元人民币（等值13.20万亿美元）。

在外汇交易积极开展的同时，银行外汇业务风控也不断受到挑战。

《中国经营报》记者梳理发现，转口贸易案及内保外贷业务引起的交易真实性风险被多次提及，成为外汇业务违规的主要现象。截至目前，外汇局通报的所有案例中，涉及银行的案例有31起，其中包括转口贸易案8起、内保外贷14起。

交通银行发展研究部研究专员刘健告诉记者：“内保外贷和转口贸易中存在的风险大致类似，总体来说是不具有真实贸易背景的、非法的购付汇行为，存在套利的可能，尤其是在贬值的预期之下，可能导致企业非法转移资产、非理性投资、加大跨境资本流动风险等。且转口贸易最大的一个特点是资金流和货物流不一致，这给银行贷款造成一些信用风险。”

前述大型商贸企业的财务人士表示，“内保外贷”对于企业而言有很好的“增信”作用。“企业在境外新成立的公司，由于人生地不熟，开始不容易开展业务，融资方面也会遇到阻碍。有国内银行的开证做担保，就更容易从国外的银行获得贷款支持。”

某国有银行国际业务人士表示：“对于银行来说，在外汇业务办理过程中，未能对贸易合同的真实性、合同条款的合理性以及各项条款前后的一致性等做出尽职的调查。有时候是业务人员的疏忽，有时候也可能是一些银行为了增加业绩结算量铤而走险，不管哪一种，都属于内控管理缺失。”

刘健认为，对于银行来说，应加强企业真实贸易背景的审核。“当然，这样也会给确实有真实贸易背景的企业带来手续增加、成本增加的影响。”他坦言，“如果有可能建立一个优质客户企业名单，对于优质客户可以简化流程。另外，还应加强事前管理即客户准入的管控以及事后信息的掌握。”