坏账回表 宣城皖南农商行不良率超8%

随着监管加大对掩盖不良贷款违规查处后，农商行的坏账正在逐渐浮出水面。

部分银行通过不良资产的挪腾将坏账移至表外粉饰报表，但是这类资产时下难以消化。同时，监管要求中小银行充分暴露坏账，以致有的银行不良率坏账回表大幅上升。

据《中国经营报》记者了解，安徽宣城皖南农商行2017年披露的不良率超过了8%，其原因之一就在于不良资产回表。尽管该行年报中称压降了不良贷款，但是“历史包袱”的暴露仍给银行的资产质量带来了较大压力。同时，该行的拨备覆盖率仅为78.79%，也远远低于监管120%的要求。

出表掩盖坏账

据宣城皖南农商行披露的2017年年报显示，该行总资产151.4亿元，较2016年的138亿元增长9.7%；实现净利润8386.69万元，较2016年的增幅也达到了83.62%。但是，不良贷款率却达到8.08%，与2016年的3.76%相比明显大幅上升。

该行称，2017年在信贷资产质量全部真实反映的基础上，银行全年实现不良信贷资产净下降1.65亿元，不良率下降3.13个百分点，拨备覆盖率较2016年上升了30个百分点。剔除回表的不良转让信贷资产因素，银行年末不良率为5.19%，低于省联社核定5.44%目标任务。

实际上，宣城皖南农商行的不良资产回表与监管的趋严密切相关。2017年7月，宣城银监分局曾因非真实转让不良资产和提供虚假或隐瞒重要事实的报表为由对宣城皖南农商行开出了一张50万元的罚单。

值得关注的是，宣城皖南农商行2017年的不良率统计口径为8.08%，而2017年不良信贷资产净下降1.65亿元，不良率下降了3.13个百分点。这也就是说该行2016年的不良率超过10%，而报表显示数据仅为3.76%。

同时，记者发现该行的贷款集中度较高，前十大贷款客户的贷款余额占到银行资本净额的79.16%，前6位客户的贷款余额均超过银行资本净额的8%。

记者就此联系了宣城皖南农商行，但是该行以领导出差为由拒绝了采访。“由于银行业绩与经营团队的业绩直接挂钩，所以对于掩盖不良的冲动比较强。实际上，不良贷款的出表多是以时间换空间，不少机构都寄希望于经济形势和行业经营环境的好转来逐步消化不良。”一家农商行人士认为，中小银行新生不良贷款的速度有所提升，而存量的消化目前也很难。

“2016年到2017年间，银行相互代持不良的情况非常多，甚至专门成为了一种生意。一些银行将不良资产打包后出具兜底函，承接资产的资金方投资收益率能够达到年化8%，而作为通道业务的银行也能够有不菲的收益。”该农商行人士表示。