哈尔滨银行IPO关口遭罚

王柯瑾,张荣旺

2018年强监管持续“高压”，多家机构频吃罚单，银行内部风控短板不断被拷问。

近日，正处于A股IPO排队关键期的哈尔滨银行收到监管开出的2张罚单。2月2日银监会网站公布大连银监局对哈尔滨银行大连分行的行政处罚信息显示，哈尔滨银行因以贷还贷、以贷收息，掩盖风险，虚增利润等案由，被罚款20万元。同日，哈尔滨银行因以隐性回购方式虚假转让信贷资产，规避监管等行为被罚款30万元。

哈尔滨银行1月更新的最新招股书显示，2014年至2017年9月14日，本行及其分支机构共收到23次行政处罚，单笔最大罚款金额为140万元，合计罚款金额超500万元。据了解，哈尔滨银行的上述罚款均已缴纳完毕，且保荐机构和发行人律师认为，以上处罚不构成本次发行并上市的实质性障碍。

当前哈尔滨银行正处于回A关键期收到监管部门罚单，对此《中国经营报》记者就违规操作及内部风控措施等联系哈尔滨银行相关负责人，但截至发稿时未收到其回复。

记者梳理发现，本次违规事由并不罕见，之前也有多家银行因类似违规行为被罚。某国有大型银行风险管理部人士告诉记者：“此前不少银行以贷还贷、以贷收息主要是为了掩盖不良贷款事实，以‘借新还旧’的方式来将企业到期不能偿还利息或本金的不良贷款转化为账面正常的贷款，从而保持或降低本行的不良贷款率。”

根据哈尔滨银行招股书显示，该行不良贷款率呈连续上升趋势。2014至2016年末及2017年6月底，不良贷款余额分别为14亿元、20.79亿元、30.82亿元和37.2亿元，不良贷款率分别为1.13%、1.4%、1.53%和1.65%。

“资产质量下滑以及用不正当的方式掩盖不良资产都反映出银行风控管理的不足。但要看到，虽然不良贷款率呈连年上升趋势，但仍处于平均水平之下，且其他指标也较为良好。”某股份银行风险部人士认为。

其实，在证监会在反馈意见中，也多次提到哈尔滨银行不良贷款的问题。对此，哈尔滨银行在招股书中解释称：不良贷款率上升主要是由于宏观经济环境和区域经济环境的变化使得部分企业盈利能力下降、还款能力不足从而导致贷款质量有所下滑，并表示将加大风险监测预警力度，全面监测各类风险，有效控制不良贷款比例。

此前也有不少银行因为“虚增利润”而收到罚单。前述股份银行风控人士表示：“虚增利润对于上市公司来说，会给投资者传递公司业绩向好的虚假信息，抬高公司股价，给公司带来收益。对于排队上市的公司来说，业绩是至关重要的，利润数据高无疑会带来一些利好影响。”

在虚假转让信贷资产方面，前述国有银行风控人士称：“回购型信贷资产转让业务性质类似于资金业务，但比较同业拆借和票据转贴现，回购型信贷资产转让的受让方获得的利率更高，而业务转出方可以获得更多的流动性以及增加中间业务收入。但是以隐性的方式，如‘抽屉协议’等虚假转让信贷资产会使隐藏的风险得不到穿透式的监管，这是监管部门多次明确禁止的。”

民生证券研究院高级宏观研究员朱振鑫对记者表示：“银行收到罚单，反映出其业务中存在一些潜在的风险和不规范性，会对公司盈利的持续性产生一定的影响。”

近期监管部门接连祭出的罚单，映射出商业银行内部风控体系的短板和疏漏。银监会在近期处理违规行为时曾明确表示，某些银行业金融机构内控管理存在诸多缺陷，合规意识淡薄、严重违规经营，甚至丧失了合规操作的底线。

某城商行风险管理部总经理告诉记者：“总行对分行存在的风险应保持敏感性，开展定期和不定期的风险自查工作，将风险的苗头扼杀在摇篮当中。未来强监管仍会持续，银行机构应正视自己的问题，不要再抱有任何侥幸心理。”