不良贷款双双飙升 甘肃银行拟赴港上市

8月16日晚间，银监会发布公告称，原则同意甘肃银行首次公开发行H股股票，发行规模不超过25.44亿股。

虽然在港股上市的银行股普遍面临估值偏低的压力，但上市速度快，使得香港市场成为目前多家中资银行IPO的首选。且数据显示，甘肃银行一级资本充足率临近监管红线，有较强“补血”冲动。在资产质量方面，截至2016年末该行不良贷款率和不良贷款余额都出现“双升”。

规模不超过25亿股

8月16日晚间，甘肃银行拟赴港上市的消息坐实。银监会发布公告称，原则同意甘肃银行首次公开发行H股股票，发行规模不超过25.44亿股，要求甘肃银行本次发行H股股票所募集的资金在扣除发行费用后，应全部用于补充该行资本金。

针对甘肃银行上市筹备的情况，《中国经营报》记者联系了该行，但截至发稿，记者还未收到该行回复。

在港股市场，中资银行可以较快实现上市。不过，某证券公司港股分析师告诉记者，目前在港股并不缺少优质中资银行股，且即便是这些优质的银行股，在H股上市时也会面临估值偏低的压力，甚至出现“破发”现象。

数据显示，甘肃银行资本充足率呈下滑趋势。2016年年报数据显示，截至2016年末甘肃银行资本充足率11.85%、核心一级资本充足率8.72%、一级资本充足率8.72%。而2017年第二季度信息披露报告显示，截至2017年6月末甘肃银行资本充足率11.59%、核心一级资本充足率8.63%、一级资本充足率8.63%，其中甘肃银行一级资本充足率已迫近监管红线。根据《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行应在2018年前达到规定的资本充足率监管要求，商业银行核心一级资本充足率不得低于7.5%，一级资本充足率不得低于8.5%，资本充足率不得低于10.5%。

记者注意到，近年来，甘肃银行发债密集。2015年末，甘肃银行发行了32亿元二级债； 2017年3月，该行发行了10 亿元“三农”专项金融债券（第一期）；4月，该行又发行了10 亿元金融债券；今年5月，甘肃银行在全国银行间债券市场发行10亿元绿色金融债券；8月8日，甘肃银行再次发行了15亿元“三农”专项金融债券（第二期）。

截至2017年二季度末，甘肃银行资产总额约为2693.55亿元，负债总额约为2539.86亿元。

拨备覆盖率下降

2011年，甘肃银行筹备组在合并重组平凉市商业银行、白银市商业银行的基础上，引进部分省属大中型国有企业、战略投资者和民营企业入股，组成发起人共同筹建甘肃银行，11月19日，甘肃银行正式挂牌营业，注册资本为34.86亿元，募集股本超过31亿股。

根据甘肃银行2016年年报显示，该行长期关注“三农”及小微领域。根据联合资信评估有限公司发布的《甘肃银行股份有限公司2017年跟踪信用评级报告》（以下简称《报告》）显示，2016 年，甘肃银行不断加强公司治理水平及内部控制体系建设，加大营业网点布局，目前已基本实现甘肃省内全覆盖；重点拓展地区特色产业、龙头企业以及“三农”和小微企业客户，各项业务较快发展。

根据甘肃银行2016年年报显示，从贷款行业集中度看，受加大“三农”投放以及开展精准扶贫等因素的影响，甘肃银行农、林、牧、渔业贷款占比快速上升，规模是2015年底的1.88倍，2016 年末占全行贷款的14.47%，为贷款第一大行业。

在资产质量方面，截至2016年末，甘肃银行不良贷款率从2015年末的0.81%上升为1.81%，不良贷款余额由2015年的7.28亿元飙升至19.49 亿元；关注类贷款占比从2015年末的1.06%升至2016年末的1.95%；逾期贷款余额20.55亿元，占贷款总额的1.91%；逾期90天以上贷款余额16.69亿元，与不良贷款的比例为85.63%；拨备覆盖率从2015年末的244.51%下降至2016年末的191.71%。

《报告》称，由于不良贷款规模的增加以及贷款和应收款项类投资规模的增长，甘肃银行加大了资产减值准备的计提力度，2016 年，甘肃银行资产减值损失为25.04 亿元，其中针对贷款和应收款项类投资计提的减值损失分别为13.36 亿元和11.62 亿元。