作为退休人员，您最不想做的事情就是花大量时间担心 IRS 规则。但是，有一些关键的税收要求可能会对您晚年拥有的金额产生重大影响。

但是，如果您投资于罗斯 IRA，您可能无需担心适用于退休人员的两项最重要的 IRS 规定。以下是罗斯 IRA 可以让您免疫的规则。

1. 社会保障何时征税的规则

社会保障福利何时需要缴纳联邦税的规则有些复杂。以下是它们的工作原理：

如果您作为单身申报人的临时收入为 25,000 美元或作为已婚联合申报人的临时收入为 32,000 美元，您最多需要对福利的 50% 征税。

如果单身申报者的临时收入超过 34,000 美元或已婚联合申报者的临时收入超过 44,000 美元，您最多需要对福利的 85% 征税。

但这是令人困惑的部分：临时收入并非全部收入。它是您的社会保障福利、一些非应税收入(包括 MUNI 债券利息)和所有应税收入的一半。

如果您的收入来自社会保障和罗斯 IRA，您可能不必担心这一点。这是因为 Roth 收入无需纳税，在计算临时收入时不计算在内，因此不能使您的福利纳税。如果您的唯一收入来自罗斯 IRA 和社会保障，那么您不太可能达到需要为福利纳税的收入水平。

2. 所需的最低分配规则

如果您有传统的 401(k) 或 IRA;罗斯 401(k);或大多数其他类型的税收优惠退休账户，您还需要了解所需最低分配 (RMD) 规则的工作原理。

RMD 规则要求您在 72 岁之后开始从您的投资账户中取款。您需要使用 IRS 提供的表格和工作表来准确计算您每年必须从您的账户中取款的金额。如果您未能完成授权并进行必要的分配，您将面临巨额罚款，相当于您应提取金额的 50%。

好消息是，罗斯 IRA 没有 RMD 要求。您不必按照 IRS 确定的时间表取出特定数量的钱。您无需每年进行复杂的计算来确定您的 RMD 金额，也无需从您希望继续投资的退休账户中提取资金。

没有 RMD 规则，您可以自由地让您的罗斯基金增长，如果您不想将所有资金都花在其中，您可以将您的账户留给继承人。这本身就是一个主要的好处。再加上您还可以根据需要从 Roth 中取出尽可能多的钱而无需缴纳社会保障福利，很容易理解为什么 Roth 账户可能是退休人员的绝佳选择。