央行取消企业开户许可 账户监管或将更严格

“2月25日起，央行将进一步扩大取消企业银行账户许可地区范围，取消审核范围先由江苏省泰州市、浙江省台州市扩大至江苏省、浙江省。”近日，中国人民银行发布《关于取消企业银行账户许可的通知》（以下简称《通知》），明确了取消企业开户审核的规定。

按照《通知》，其他各省（自治区、直辖市）可根据相关工作准备情况分批实施，2019年年内全部完成取消企业银行账户许可工作。

一位接近央行研究部门的人士告诉《中国经营报》记者，目前试点地区银行按规定审核企业身份、开户意愿真实性以及基本存款账户唯一性后，为符合条件的企业开立基本存款账户。该账户后续办理变更业务也由核准制调整为备案制，无须经人民银行分支机构核准。

1月9日，央行副行长范一飞在国务院政策例行吹风会上表示，从央行在江苏泰州、浙江台州试点取消企业银行账户开户许可的情况看，截至2018年12月末，试点地区商业银行共为企业新开立基本存款账户4.56万户，其中小微企业2.64万户、个体工商户1.92万户，企业开户在1〜2个工作日内完成。

根据央行统计，截至2018年9月底，我国企业和个体工商户共开立单位银行结算账户5488万户，占全部单位银行结算账户总量的92%。

上述人士表示，取消企业开户许可后最大的变化是，企业开户将全部交由商业银行负责，而无须经过央行核准。

对于央行来说，这是否意味着央行对企业开户管理的放松？

中国社科院经济所副研究员倪红福在接受《中国经营报》记者采访时表示，取消央行对企业开户许可审批，主要是放管服改革的一部分，这将使企业开户变得更容易，同时伴随着审批程序的简化，可以大大减轻企业的人力成本和时间成本。

更为重要的是，对央行来说，取消开户许可审批，将使央行有更多的时间和资源用于事中事后监管，减少企业违规案例。

范一飞在吹风会上指出，央行对账户的管理只能加强不能削弱，但他也指出，企业开户由商业银行负责后，也确实存在风险事件发生的可能。“比如不排除出现个别银行为了想拉存款、抢客户，放松开户审核，违规开立账户，或者部分企业违规开立、出租、转借、出售账户，而银行缺乏核实企业身份的有效手段。”

对于这种风险，范一飞强调，人民银行要联合银保监会、公安部门等切实加强对银行的监管，加大对账户违法活动的打击力度。

记者了解到，目前央行对企业基本存款账户的规定是，一个企业只能开一个，如果监管部门在实际抽查中发现企业基本存款账户存在非唯一性的情况，就会按照《账户管理办法》要求对企业和银行实行惩治。

此前，中央人民银行也曾发布《中国人民银行关于试点取消企业银行账户开户许可证核发的通知》，该通知明确指出，2018年12月1日起，试点地区银行为企业开立基本存款账户时，增加完善账户管理协议，增加身份验证方式，加强“公转私”管理，健全异常情况处理机制，加强销户管理等试点内容。

一位国际税研究人士告诉记者，央行在试点地区采取的监管内容，主要目的是防止企业通过多个账户进行交易，来实现偷税漏税和洗钱行为。

倪红福建议，在当前监管日益严格的背景下，企业应该合法、合规经营，不应该为了避税而采取非法措施。

去年底的国务院会议也强调，央行要强化银行账户管理职责，推动与相关部门信息共享，全面加强事中事后监管。

多位财税人士认为，此举也证明即使央行取消了企业开户许可，但其对企业银行账户的监管仍然会继续加强，按照央行规定，未来要减少现金交易，意味着公司账户和个人账户都需要通过银行来进行交易，这样一来，账户之间的信息往来不仅有据可查，央行也能掌握这些资金去向。

“大数据背景下，央行监管手段越来越多，对企业账户的监管也只会越来越加强。”一位财税人士如此分析。