正在排队A股IPO的湖州银行，持续陷入增收不增利的窘境。

日前湖州银行披露二季度经营数据，今年前六月，该行实现营业收入10.58亿元，同比增长20.23%；净利润4.38亿元，同比减少约10%。在递交招股书的首年即2020年，湖州银行的营业收入和净利润分别为18亿元、6.49亿元，同比增长2.67%、-8.75%。

长江商报记者梳理发现，加大拨备计提力度，是湖州银行盈利能力有所下滑的主要原因。2020年该行信用减值损失2.72亿元，同比提升158.6%。在上年同期无信用减值损失的情况下，今年上半年，该行信用减值损失为1.55亿元。

不过，湖州银行的资产质量在同行中保持较优水平。2020年，该行不良率仅为0.84%，较上年末继续下降0.16个百分点，拨备覆盖率则高达405.94%。

而随着业务规模的不断扩大使得资本消耗加剧，内源资本积累放缓的湖州银行或面临着资本补充压力。截至今年6月末，湖州银行资本充足率三项指标均有不同程度下降。

上月IPO申请首次获得反馈意见

资料显示，湖州银行前身是成立于1998年的湖州市商业银行，实控人为湖州市人民政府。截至2020年末，湖州银行实收资本10.13亿元，国有股东持股比例合计55.49%。其中，第一大股东湖州市城市投资集团是湖州市属最大国企，持股比例17.9%。第二大股东是省属最大国企物产中大(600704.SH)，持股比例10%。

早在去年年初，湖州银行报送了首次公开发行股票招股说明书，宣布开启IPO之路。

在排队近一年半时间后，上月证监会对湖州银行首次公开发行股票申请文件出具反馈意见，涉及问题主要包括湖州银行设立时集体出资不足情况、公司股东超过200人涉及的相关合法合规性、对包括理财产品在内的资管业务的规范措施、未处置的抵押房产、利息净收入占比超过90%等方面。

需要关注的是，招股书披露，2016年初至2020年初，湖州银行因违反国内监管规定而被国内监管部门处罚共计13宗，罚款金额合计超过340万元。

其中，2016年因未扣缴个税被嘉兴地税局处罚28万余元，2018年因公司未足额代扣个税及申报缴纳城镇土地使用税被湖州市地税局处罚72万余元，2019年因公司3方面贷款业务违规被湖州银监分局处罚135万元。此外，2017年和2019年因公司员工违规保管重要资料被银监部门两次处罚合计55万元。

先后两次因代扣个税问题被处罚，两次因员工违规保管重要资料被处罚，湖州银行因同一问题被处罚多次的现象成为监管部门关注的重点问题之一。在反馈意见中，证监会要求湖州银行说明公司因同一问题被重复处罚的原因，是否因整改行为不到位不彻底，公司相关内控是否存在重大缺陷。

招股书显示，湖州银行此次拟发行新股不超过3.38亿股，并在上交所上市，募集资金将用于补充该行核心一级资本，提高资本充足率。

2020年，湖州银行完成12亿元规模的永续债发行，资本充足率有所提升。截至2020年末，该行资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率分别为14.38%、11.37%、9.15%，同比分别提升1.12个、1.49个和下降0.72个百分点。

但截至今年6月末，湖州银行资本充足率13.15%，一级资本充足率10.37%，核心一级资本充足率8.44%，较上年末均有不同程度下降。在业务规模的快速发展下，湖州银行也将面临着一定的核心一级资本补充压力。

加大拨备计提致净利润下降

综合招股书及年报数据，2016年至2019年，湖州银行分别实现营业收入12.36亿元、14.19亿元、16.48亿元、17.53亿元，净利润2.4亿元、3.57亿元、4.89亿元、7.11亿元，呈逐年提升趋势。

但在2020年，湖州银行增收不增利，报告期内实现营业收入18亿元，同比增长2.67%，净利润6.49亿元，同比减少8.75%，资产利润率和资本利润率分别为0.83%、12.26%，同比分别下降0.32、5.94个百分点。

长江商报注意到，去年以来，随着同业竞争压力加大，以及疫情期间减费让利实体经济力度加大，该行营收增速放缓，同时在主动提升风险抵御能力背景下，湖州银行加大拨备计提力度，使得该行盈利能力有所下降。

2020年，湖州银行的利息净收入为15.33亿元，同比减少13.1%，占当期营收的比例约为85%，净息差2.2%，同比收窄0.53个百分点。

非利息收入中，湖州银行去年的手续费及佣金净收入同比回正，达到418.6万元，2019年则为-1.52亿元。此外，去年湖州银行实现投资收益2.71亿元，同比亦有较大增幅。

但2020年，湖州银行信用减值损失为2.72亿元，较2019年的1.05亿元提升158.6%，在一定程度上加大了对湖州银行利润端的侵蚀。

日前湖州银行披露的季报显示，今年上半年，湖州银行实现营业收入10.58亿元，较上年同期的8.8亿元增长20.23%。其中利息净收入9.87亿元，同比提升38%，占当期营收的比例达到93.3%；手续费及佣金净收入1785.3万元，上年同期为70.32万元。

长江商报记者同时注意到，今年上半年，湖州银行计提信用减值损失1.55亿元，占当期利润总额的比例约为28%，上年同期，湖州银行利润表中信用减值损失及资产减值损失项目金额均为0。

这也使得湖州银行今年上半年增收不增利，实现净利润4.38亿元，同比减少0.49亿元，降幅约为10%。

截至今年6月末，湖州银行资产总额942.81亿元，其中发放贷款和垫款478.18亿元；负债总额878.1亿元，其中吸收存款675.62亿元。

近年来，湖州银行资产质量明显改善，不良率与同行相比处于较低的水平。年报显示，2018年至2020年，湖州银行的不良率分别为1.12%、1%、0.84%。其中，2020年末该行不良率较上年末继续下降0.16个百分点，期末该行拨备覆盖率405.94%，贷款损失准备(含贴现)余额15亿元，拨贷比3.41%。

根据东方金诚出具的评估报告，2020年末，与湖州银行资产规模相当的几家银行中，刚刚上市不久的瑞丰银行、宁波通商银行、嘉兴银行、义乌农商行的不良率分别为1.32%、1.13%、0.97%、1.18%，拨备覆盖率234.41%、242.03%、521.41%、425.07%。

东方金诚指出，基于“小额分散”的贷款结构和较强的不良贷款处置能力，湖州银行不良贷款率持续下降，拨备计提维持同业较好水平。