随着16家上市银行2016年半年报陆续公布，各家商业银行悉数亮出自己的“成绩单”，尽管增速放缓，但四大行总资产、总利润仍力压群雄，合计实现净利润约4827亿元，相当于上半年平均每天赚26.52亿元。

但随着化解不良力度的逐步加大，在不良持续攀升的同时，银行的利润和拨备承压，部分银行为维持利润正增长，拨备覆盖率指标却屡碰红线。一个微妙的变化还体现在农行营业收入下降5%的指标上，这是四大行股改上市以来，首度出现负增长。

银行进入了“过苦日子”的新阶段。农行董事长周慕冰在半年报发布会上称，过去银行是信用中介，存款、贷款，支付结算、贷款是最主要的业务，银行面临着从单一的信用中介服务商向全面的金融服务商的转变。“不仅要提供间接金融的服务，还要提供直接金融的服务，提供资本市场的服务，提供股票融资、债券融资、基金、信托、保险等等全方位的金融服务。”周慕冰称，这种变化势在必行。

减员大势所趋

势在必行的变化还体现在经济周期下行、融资脱媒加剧，信息科技进步与互联网商业模式兴起正全方位影响和改变着金融消费体验和金融交易的方式。

上述变化正导致银行上演减员潮的现象。根据年报统计，四大行员工合计减少超过2.5万人。其中中行减员6881人、农行减员4023人、工行减员7635人、建行减员6721人。

“未来随着银行在科技和电子方面的投入，如现在银行在分支机构不断布局的各种智能终端设备，银行大部分的业务都可以通过智能终端设备完成。”建行北京分行某员工称，减员、减岗会成为大势所趋。

大行派遣员工人数下降印证了这一趋势，如建行在2015 年末劳务派遣员工5509人，到2016年6月末，就下降到了5317人，下降了192人。今年6月末，农行劳务派遣员工也由2015年末的11288 人下降到9573人，下降了1715人。

花旗银行曾发布一份名为《How FinTech is Forcing Banking to a Tipping Point》的报告预计，在2015~2025年间，银行业将出现30%的裁员。而银行裁员主要是由于实体网点投资回报率降低及金融科技对未来银行业经营模式的影响。

“需要注意的是，减员和裁员是有区别的。”广东瀛尊律师事务所律师张薇向《华夏时报》记者表示，前者情况下雇主并不会主动地解除与员工的劳动合同，而是根据经营需要采取不续签劳务派遣合同、员工主动离职后不再保留该岗位和其他类似的方式减岗减员，一般不涉及经济补偿。而裁员通常是雇主主动解除与员工的劳动合同，雇主通常应根据劳动法对员工给予经济补偿。

换句话说，银行以技术替代的方式逐步退出派遣、退休员工等，抑或员工主动离职，与裁员不可类同。

此外，半年报数据体现银行不仅上演了减员潮，还有降薪潮。除中行银行人均薪酬分别同比增长约5%，其余三大行上半年人均薪酬同比均有所减少，工行上半年人均薪酬甚至降至10万元以下，降幅为3.5%；农行降幅为7.5%；建行降幅为2.1%。

“财报的平均工资并不能完全反映银行员工的真实收入情况，只能是大概的趋势。”某国有大行员工小陈称，正如史玉柱调研发现民生银行职工薪酬减少正是因为工资计提的做账问题导致等。

但一个确切的事实是，根据《中央金融企业负责人薪酬管理暂行办法》，2015年工农中建交五大行高管已告别百万年薪，降至50万到60万左右，相较2014年几乎折半。

拨备覆盖率屡碰红线

不变的是银行管理层对未来不良资产高位运行的高度警惕。

数据显示，中农工建四大行不良率分别为1.47%、2.40%、1.55%、1.63%，分别上升4BP、1BP、5BP、5BP，保持相对稳定。

不过，工行董事长易会满认为，下半年，不良贷款余额可能还会上升，但总体趋势基本稳定。

对于未来不良资产的走势，大行的判断都较为一致。中行首席风险官潘岳仪也表示，未来不良资产的余额和不良率还会持续上升，何时资产质量能遇到拐点，关键还是看宏观经济的变化和银行对不良资产的管控。建行董事长王洪章认为，“总体看，未来几年不良资产还将在高位运行。”

随着化解不良力度的逐步加大，在不良持续攀升的同时，银行的利润和拨备承压，部分银行为维持利润正增长，拨备覆盖率指标却屡碰红线。

数据显示，工行与中行一季度末拨备率首次跌破监管层统一划定的150%的红线，分别为141.21%和149.07%。刚刚披露完毕的半年报数据显示，工商银行拨备覆盖率继续跌破150%的监管红线，达到143%。但是一季度末跌破红线的中国银行，拨备覆盖率已悄然回升到150%以上，为155.1%。建行拨备覆盖率为151.63%，亦在监管红线徘徊。

“当前经济放缓，银行适度释放拨备资源并加大不良处置，是稳健可行的举措，符合拨备资产以丰补歉的宏观审慎的逆周期原则。”易会满称，这种处理方式得到了监管部门的理解。

进而，如何开展创新不良资产处置方式成为今年各大银行关注的话题，据易会满透露，工行9月份将推出对公不良贷款资产证券化，首期规模不超过50亿元。

中行方面也表示，年底前还将推出第二期对公不良贷款资产证券化，而个人贷款的不良资产证券化也在准备中。建设银行也表示，今年着重推进不良资产证券化，预计9月会操作成功。

至于备受外界关注的债转股问题，易会满称，目前政府部门对债转股方案还在研究制订中。