今年以来，票据业务风险逐渐暴露，大案要案频发。为此，监管部门提出三年内要逐渐用电票代替纸票，并酝酿成立票交所。

近日，21世纪经济报道记者独家从多位从事票据业务的人士处获悉，风险管理相对较好的工商银行也发生了票据风险事件，并且出事的就是电票业务。

知情人士表示，有不法分子利用虚假材料和公章，在工商银行廊坊分行开设了河南一家城商行“焦作中旅银行”的同业账户，以工行电票系统代理接入的方式开出了13亿电票。这些电票开出时，采用了多家企业作为出票人，开票行为工商银行，承兑行为焦作中旅银行。最后这些电票辗转到恒丰银行贴现。近期，恒丰银行发现问题后已经报案。

焦作中旅银行有关人士在接受21世纪经济报道记者采访时表示：“我们从未开展过电票签发业务，也没有和工行合作过，是有人利用假的印鉴和假的公章，冒用我们的名义做的事。跟我们没有任何关系，具体的情况我们已经积极的跟监管部门汇报了。”

恒丰银行相关人士则表示：“我们也是受害者。而且电票系统很规范，我们也有理由相信工行作为国有大行背书开出票据的真实性。这事也是我们自己主动排查时发现的问题。发现问题后，我们已在第一时间向上海警方报案，并且向监管部门逐级汇报了情况。”

截至记者截稿，工行总行方面暂未做出回应。

祸起“同业户”乱象

也有知情人士称，传工商银行廊坊分行在为“焦作中旅银行”开立同业户时，未严格进行法人面签。最终导致不法分子利用虚假材料成功开户。

也有消息称，利用虚假材料开户的人士疑为焦作中旅银行的离职员工，此前就对该行情况非常熟悉，甚至知道该行印章的暗记，因此伪造的材料和印章很逼真。不过这一消息并未得到焦作中旅银行方面确认。

关于同业结算账户，央行曾于2014年6月末下发了《关于加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知》（银发 【2014】178号，以下简称178号文）进行了规范。

根据178号文，同业银行结算账户是指银行业金融机构为境内其他银行开立的、与本银行或者第三方发生资金划转的人民币银行存款账户。按照用途又分为“结算性”和“投融资性”两类。结算性账户是指用于代理现金解缴、代理支付结算等支付结算业务的账户；投融资性同业银行结算账户是指用于同业存款、同业借款、买入返售、同业投资等融资和投资业务的账户。

同业账户可以“异地开立”。同时，央行要求开户银行应当提高对同业开户的审核要求，采取多种措施对开户证明文件的真实性、完整性和合规性以及存款银行开户意愿真实性进行审核。

值得注意的是，央行提出：“执行同一银行分支机构首次开户面签制度，由开户银行两名以上工作人员共同亲见存款银行法定代表人（单位负责人）在开户申请书和银行账户管理协议上签名确认。”

至于工商银行廊坊分行是否严格进行了法定代表人的面签，以及是否存在工作人员参与其中的情况，工行总行在截止21世纪经济报道记者截稿时暂未回复。

有分析人士向21世纪经济报道记者表示，电票业务作为未来发展的方向，可以防范纸票中的票据毁损灭失、丢失以及有人刻意伪造、变造票据等风险，但是票据出现问题很多都是操作风险和道德风险。“人的问题不根本解决，票据的风险漏洞很难堵住。”

该分析人士还表示：“不过最近可以预见的是，监管部门应该会对同业账户开刀了。还有一些风险事件的出现，是一些小银行管理不严，甚至把同业户给中介机构用，最终导致资金被挪走。”

电票代理接入或暂停

除了银行间“同行户”开设和管理的乱象，本案中还有一个重要的因素是电票系统的代理接入。

据悉，电票系统（ECDS）并不是所有银行都是直接接入的，也有的银行是通过其他大型银行代理接入的。银监会2015年的报告显示，目前仅有395家机构直连了ECDS系统，其他的上千家中小银行都是通过代理方式接入。

工行就是做代理接入业务比较多的银行之一。一则公开新闻报道显示，工行票据营业部重庆分部与区域内客户首次实现电票代理接入交易，成为工行首家成功办理此项业务的机构。工行重庆分行表示：“电票代理接入业务的开展，为工行票据营业部拓宽交易客户群、实现多元化经营创造了条件。”

前述票据从业人士也向21世纪经济报道记者表示：“很多小型机构都更想通过大银行代理接入，因为中小型特别是区域性的银行，同业和它开展业务的时候还是有所顾虑，但是通过大行代理接入，有了大行的背书，这些小型机构的信用就提升了不少。不过出了这个事以后，有传言监管部门或将叫停电票系统代理接入的方式。”